Posts in category: כללי

כל אזרח ממדינת ישראל מודע לשגרתיות של ביקורת מטעם רשויות המס. למרות שבדרך כלל הביקורת מתבצעת בתיאום מראש, היא עשויה להתבצע באופן פתע. בלי כל ספק מדובר אודות תרחיש בעייתי, מלא בסטרס, שיכול להדיר שינה מעינכם, ככלות הכול, מי מבינכם באמת מעוניין להסתבך עם רשויות המס. אך מעל לכל, אסור לכם לשכוח שטרם הוכחה האשמה שלכם.

באם תקפידו לקרוא למן תחילת המאמר הזה ועד לתומו, תבינו כי יש לשמור על קור רוח במהלך הביקורת של רשויות המס, והכי חשוב לדאוג לקבלה של ייצוג מול רשויות המס…

 

במה יועיל לכם ייצוג מול רשויות המס?

מבחינת החוק במדינת ישראל, לא קיים כל הכרח לגייס ייצוג מול רשויות המס לפני המעמד בפני הביקורת של רשויות המסים. ברם, ייצוג שכזה טומן בחובו כמה מעלות, שאתם פשוט חייבים להיות מודעים אליהן –

• הייצוג יספק לכם הכנה יעילה לקראת הבאות.
• הייצוג אל מול רשויות המס יעניק לכם מעט שקט נפשי, מתוך התובנה שיש מי שעומד מאחוריכם ואתם לא נאלצים להתמודד עם אירוע כה מלחיץ לבדכם.
• הייעוץ הזה יספק לכם את הכלים המתאימים להתמודד מול רשויות המס, ובכל תרחיש בעייתי, ימוגר השורש שלו כבר מלכתחילה.

בעצם, ליווי וייצוג אל מול רשויות המס של אנשי מקצוע מן השורה הראשונה מהווה ערך שלא יסולא מפז, ויכין אתכם לקראת הרגע האמתי הרבה יותר שלווים ונינוחים.

מה עלול להיכלל במסגרת ביקורת המס, שטוב תעשו במידה ויהיה לכם ייצוג מול רשויות המס?

מה שעשוי להיכלל במסגרת של ביקורת המס, כאשר טוב תעשו באם יהיה לכם ייצוג מול רשויות המס מבעוד מועד, יתואר כדלקמן –

• יש פעמים שביקורת רשויות המס תהיה מדגמית ועניין שבשגרה, בהיותה לגמרי אקראית.
• ביקורת של ניהול הספרים נעשית בידי הרשות של מס הכנסה, שבה יבדקו את צורת הניהול של ספרי בית העסק שלכם, ובחינה האם הוצאתם חשבוניות וקבלות כנדרש בחוק, וכולי.
• יתכן שמס הכנסה יערוך ביקורת בחברה שלכם בעקבות דיווח של צד ג', שהעלה אתכם על הנס מתוך חדש שמשהו בהתנהלות העסקית שלכם מריח מסריח.
• ביקורת של רשות מס ערך מוסף תיערך באם סכומי הדרישה להחזרים ממנה בשנים קדומות היו גבוהים למדי, מה שיגרום להם להרים גבה ולחשוד בתום שלכם, בה תיבחן האלמנטים שקוזזו במע"מ, מה נכונותם בדיוק.

יש להבין כי חישובי שכר של בית העסק הם ממש לא עניין של מה בכך. על מנת לייעל את השיטה, טוב תעשו באם תמצאו תוכנה של מחשבון שכר, שתחשב באופן מדויק שעות נוספות, שעות העבודה בפועל, הפסקות הצהריים, כמו גם שעות כל הפסקה באשר היא. כל מה שנדרש ממכם הוא רק להיכנס לחשבון העסקי שלכם, ולהפיק את תלוש השכר בתוך כמה רגעים. על ידי כך תוודאו כי כל חישובי השעות יצאו מדויקים באמצעות התחשבות במנעד רב של פרמטרים, כמו למשל – הפסקות שנטלו העובדים, עיגול של שעות נוספות, וכיוצא בכך.

מכיוון שנעשתה מלאכת מחשבת בכתיבת המאמר הזה, והשקענו בכתיבתו את מרצנו וכוחותינו, נשמח באם תכבדו אותנו, ותקראו אותו למן תחילתו ועד לתומו, ותוכלו ללמוד עוד על חישובי שכר…

 

האם חישובי שכר באמצעות תוכנה ימנעו כל תרחיש של עימות עם העובדים שלכם?

נתחיל מזה  שאתם יכולים לבצע חישובי שכר באמצעות התוכנה הייעודית דרך ביומטריה, ברשת האינטרנט, מכל מקום שבו יש חיבור של אינטרנט, וכיוצא בזה. שימוש בתוכנה של מחשבון לחישוב השכר תאפשר לכם ליהנות מהימנעות מכל תרחיש עם העובדים שלכם כאשר מתגלות בעיות או חוסר הבנות לגבי שעות העבודה בפועל שלהם.

האם חישובי שכר על ידי תוכנה יאפשרו לעובדים שלכם להיות עצמאיים בתחום הזה?

אין כל ספק, כי ביצוע של חישובי שכר על ידי תוכנה יאפשר לעובדים שלכם להיות יותר עצמאיים, בשל העובדה כי תהיה להם האפשרות לבדוק בכל רגע נתון את השעות הנוספות שלהם, את שעות העבודה בפועל, את שעות ארוחת הצהריים, או לחלופין את כל שעות ההפסקה שבהן הם נטלו חלק. כל המערך הזה בהכרח יבנה את מערכת היחסים אשר מושתתת על אמון, משום שתתנהלו מולם בשקיפות מלאה בהיבט של שעות העבודה שלהם.

באמצעות שיתוף המידע הכה חשוב הזה עם העובדים שלכם, תוכלו אף להימנע מביצוע טעויות הרות גורל, שעשויות לצוץ בשלבים יותר מאוחרים. בשל העובדה שהעובדים שלכם יקבלו גישה מהם לבדוק את שעות העבודה שלהם, הכול יהיה ברור ונהיר להם בהיבט של חישוב השכר שלהם. במידה ויתגלו חוסרי התאמות, הצ'אנס לבירור מוקדם יקבל עדיפות יותר גבוהה, מה שימזער כל תרחיש של קונפליקט בלתי רצוי עם העובדים שלכם.

האם חישובי שכר בעזרת תוכנה יביא לכדי משמעת במקום העבודה בכלל, ובקרב העובדים שלכם בפרט?

חישובי שכר בעזרת תוכנה בוודאי יביא לכדי משמעת של תזמון אדיר במינימום של מאמצים. התוכנה מבטיחה שכל העובדים שלכם יתכתבו בהצלחה עם המדיניות העסקית שלכם. כל מה שנדרש ממכם זה רק להקדיש כרבע שעה על מנת להגדיר את הנתונים בתוכנה, ומפה והלאה הכול יזרום בלי כל בעיה.

יש להבין כי חישובי שכר של בית העסק הם ממש לא עניין של מה בכך. על מנת לייעל את השיטה, טוב תעשו באם תמצאו תוכנה של מחשבון שכר, שתחשב באופן מדויק שעות נוספות, שעות העבודה בפועל, הפסקות הצהריים, כמו גם שעות כל הפסקה באשר היא. כל מה שנדרש ממכם הוא רק להיכנס לחשבון העסקי שלכם, ולהפיק את תלוש השכר בתוך כמה רגעים. על ידי כך תוודאו כי כל חישובי השעות יצאו מדויקים באמצעות התחשבות במנעד רב של פרמטרים, כמו למשל – הפסקות שנטלו העובדים, עיגול של שעות נוספות, וכיוצא בכך.

מכיוון שנעשתה מלאכת מחשבת בכתיבת המאמר הזה, והשקענו בכתיבתו את מרצנו וכוחותינו, נשמח באם תכבדו אותנו, ותקראו אותו למן תחילתו ועד לתומו, ותוכלו ללמוד עוד על חישובי שכר…

 

האם חישובי שכר באמצעות תוכנה ימנעו כל תרחיש של עימות עם העובדים שלכם?

נתחיל מזה  שאתם יכולים לבצע חישובי שכר באמצעות התוכנה הייעודית דרך ביומטריה, ברשת האינטרנט, מכל מקום שבו יש חיבור של אינטרנט, וכיוצא בזה. שימוש בתוכנה של מחשבון לחישוב השכר תאפשר לכם ליהנות מהימנעות מכל תרחיש עם העובדים שלכם כאשר מתגלות בעיות או חוסר הבנות לגבי שעות העבודה בפועל שלהם.

האם חישובי שכר על ידי תוכנה יאפשרו לעובדים שלכם להיות עצמאיים בתחום הזה?

אין כל ספק, כי ביצוע של חישובי שכר על ידי תוכנה יאפשר לעובדים שלכם להיות יותר עצמאיים, בשל העובדה כי תהיה להם האפשרות לבדוק בכל רגע נתון את השעות הנוספות שלהם, את שעות העבודה בפועל, את שעות ארוחת הצהריים, או לחלופין את כל שעות ההפסקה שבהן הם נטלו חלק. כל המערך הזה בהכרח יבנה את מערכת היחסים אשר מושתתת על אמון, משום שתתנהלו מולם בשקיפות מלאה בהיבט של שעות העבודה שלהם.

באמצעות שיתוף המידע הכה חשוב הזה עם העובדים שלכם, תוכלו אף להימנע מביצוע טעויות הרות גורל, שעשויות לצוץ בשלבים יותר מאוחרים. בשל העובדה שהעובדים שלכם יקבלו גישה מהם לבדוק את שעות העבודה שלהם, הכול יהיה ברור ונהיר להם בהיבט של חישוב השכר שלהם. במידה ויתגלו חוסרי התאמות, הצ'אנס לבירור מוקדם יקבל עדיפות יותר גבוהה, מה שימזער כל תרחיש של קונפליקט בלתי רצוי עם העובדים שלכם.

האם חישובי שכר בעזרת תוכנה יביא לכדי משמעת במקום העבודה בכלל, ובקרב העובדים שלכם בפרט?

חישובי שכר בעזרת תוכנה בוודאי יביא לכדי משמעת של תזמון אדיר במינימום של מאמצים. התוכנה מבטיחה שכל העובדים שלכם יתכתבו בהצלחה עם המדיניות העסקית שלכם. כל מה שנדרש ממכם זה רק להקדיש כרבע שעה על מנת להגדיר את הנתונים בתוכנה, ומפה והלאה הכול יזרום בלי כל בעיה.

יש שיאמרו, בלי כחל וסרק, כי הצהרת הון בהכרח מהווה סוג של בדיקת אמינות. בדיוק כמו כל מחקר, חקירה או סקר, ישאלו אתכם כמה פעמים את אותן השאלות, וזאת כדי לבדוק את מידת המהימנות שלכם, באותו המישור פועלת הצהרת ההון. מכיוון שאנחנו ממש לא חיים בעולם אוטופי, בעלי ארגונים, חברות או עסקים מחויבים, במקביל להגשה של הדו"ח השנתי, להגיש אף את הצהרת ההון למס הכנסה.

תהיו סמוכים ובטוחים שהקדשנו את כל המשאבים שיש לנו בכתיבת המאמר הזה, מתוך רצון להיות כמה שיותר אותנטיים, ולספק לכם מידע כמה שיותר נאמן למקור. לפיכך, טוב תעשו באם תכבדו את ההשקעה המרבית שלנו, ותמשיכו לקרוא עד הסוף, ותגלו עובדות רבות על התחום של הצהרת הון, כי רב הנסתר מן הגלוי…

 

אימתי יש להגיש הצהרת הון?

נכון לשנת 2022, לאחר שנה או שנתיים מרגע שפתחת תיק של עצמאיים במס הכנסה, תחויבו להגיש הצהרת הון בפעם הראשונה. לרוב יגיע הטופס בדואר שלכם, ובאופן הזה תבינו שהגיע הזמן למלא את הצהרת ההון ולהגיש אותו, כאשר כל שלוש עד חמש שנים תידרשו לחזור על פעולה שכזאת. ברם, זמנים אלו נתונים לשינויים, הדבר תלוי ב תחום הליבה של העיסוק שלכם, ומתי ביצעתם עסקאות הרות גורל. את הצהרת ההון חייבים להגיש למו רגע הקבלה שלה עד ארבעה חודשים.

מה הם הפרטים שיש להתייחס אליהם בעת עריכת הצהרת הון?

מכיוון שמס הכנסה רוצה להתוודע לתמונה העסקית השלמה של הניהול העסקי שלכם, יש להגיש בזמן הצהרת הון. אתם או באי הכוח שלכם תידרשו למלא את הצהרת ההון מהסיבות שלהלן –

• זכייה כספית, שמחייבת דיווח על זכייה כספית למשל במשפט שהתנהל תחת בית המשפט, כמו גם זכייה בהגרלה.
• במידה ויש ברשותכם נכסים, כמו למשל – שערכתם שיפוץ, רכשתם נכס או מגרש צריך לכלול בהצהרת ההון את גובה דמי השכירות, חוזה הרכישה, תיעוד של בעלות או חוזה השכירות, וכיוצא בזאת.
• במידה ויש באמתחתכם חוזה של ביטוחי רכב, דירה, בריאות, מקצועי, וכיוצא בזה, יש לצרף אותו להצהרת ההון.
• במציאות העכשווית צריך להכניס להצהרת ההון כל מכשור או ציוד שתג המחיר שלו יותר מאלף ₪, לרבות כל תכולה כספית במקום המשכן הקבוע שלכם, אוספים, תכשיטים וכל דברי הזהב שברשותכם.
• באם עומדים בפניכם כל מיני סוגים של התחייבויות, כמו לדוגמה – חוב לבנק, משכנתא או לחלופין הלוואה, לקרובי משפחה, לחברים, או לגוף חוץ בנקאי, יש לתעד זאת בהצהרת ההון.
• במידה ויש לכם כמה מכונית, יש לדווח בהצהרת ההון על עת הרכישה ועל סכומה, ולהגיש צילום של רישיון הרכב ושל חשבונית הרכש.
• עליכם לדווח בהצהרת ההון על כל הפעילות בניירות הערך שלכם, ועל ניהול חשבונות בנק פעילים.
• יש לדווח על כל השקעה או חיסכון שלכם, כדוגמת – אגרות חוב, מניות או אופציות, כל מה שקשור לניירות ערך באופן כללי, קרנות פנסיה, קרנות נאמנות, קופות גמל, חסכונות או קרנות השתלמות, וכיוצא בזה.
• במידה וקיבלתם ירושה או מתנה, יש להצהיר בהצהרת ההון על סכומי הכסף הספציפיים שהועברו אליכם.

 

בוודאי יצא לכם לפחות פעם או פעמיים בחיים שלכם לשמוע כי מגיע לכם החזר מס שבח, ולא נקפתם באצבע כדי לממש את הזכויות שלכם. מי מבינכם שכבר עשה זאת, לשם קבלת החזר מסים, השכיל להבין כי לאגף מס הכנסה, למדינת ישראל ולמשרד האוצר לא קיים שום אינטרס להיוותר עם עודף כסף, ובמידה ואתם זכאים ליהנות מהחזר של מס שבח, תקבלו אותו ברצון הישר לחשבון הבנק שלכם.

באם תקפידו על קריאה רציפה של המאמר הזה, תבינו שהדבר מתרחש בעקבות תשלום חבות המס השנתי, והדבר מאוד שכיח אף בתום תשלום של מס השבח. על מנת להבין יותר, פשוט תמשיכו לקרוא…

 

מה זה בכלל מס שבח?

מס השבח נוגע הישר לענף הנדל"ן והינו בעצם דרישה של תשלום ממדינת ישראל בגין מכירת נכס. חרף העובדה שהמדינה מצדדת בהפרטה של הכלכלה לביצוע עסקאות ולרווח מהן, אבל משום שהנדל"ן נחשב לעניין מרכזי שלה, ונמנה על חלק מהנושאים הציבוריים הכי חשובים, יש חובה להעביר בחזרה לקופה הציבורית נדבך מהרווח בגין מכירה של נכס, שבא בעקבות ההפרשים בין העלות של רכישת הבית לבין מכירתו. עד לא מזמן היה אפשר למכור בית לשם מגורים בתום ארבע שנים, ולקצור את הפירות של פטור מלא בגין מס שבח. ובאופן הזה, כאשר שוק הנדל"ן הציבור חנוק בהיבט של עלויות הדיור, מי שהרוויח מכך היה בפרט המשקיע. הפטור הוענק בלי כל קשר לרווח שהופק מהנכס או לשוויו, ובשל כך הוא היה ממש לא שוויוני.

מדינת ישראל, שהתמונה קצת יותר התבהרה בשבילה, והיא חדלה מלהעריך את הסוגיה של החזר מס שבח, שינתה את כל העניין במהלך שנת 2014, בעוד שהיא החדירה רפורמה ראשית ומובילה ביותר במס השבח, בו הגבילה את ההקלות ואת הפטור  שביו בו ברמה ניכרת.

מי הם הזכאים לקבלת פטור ממלא ממס שבח, ומי הם הזכאים להחזר מס שבח?

התחשיב של מס השבח נערך באופן צמוד למדד, כמו גם בקיזוז של הוצאות הקנייה ושל השבחת הנכס, כל מיני מסים, שכר הטרחה של עורך הדין שמעורב בתהליך של רכישת הבית, אגרות, שכר טרחה למתווך הנדל"ן, פחת, מס רכישה, משכנתא או שיפוץ הנכס, וכיוצא בזאת. במידה בתחשיב הסופי מסתבר, בסיכומו של יום, כי אין רווח בשל כל מיני הוצאות שליוו את עריכת המכירה של הנכס, בעצם לא תידרש כל נוכחות של  מס שבח. זוהי מעלה ניכרת, בשל העובדה שהזכאות לפטור ממס שבח הינה חד פעמית ולא ניתנת לשימוש באופן חוזר לשם מכירה של עוד בית בטווח הרחוק.

 

כאשר אומרים את שלושת המלים – החזר מס לשכירים, בהכרח מתכוונים להחזרי מס לנישומים בשביל כל סכום עודף אשר שולם לידי מדינת ישראל. כאשר מי שמשלם מסים ברחבי מדינת ישראל למרבה הפלא בעל נטייה להסתכל על החזרי המס שקיבל כעל קבלה של מזל טוב או של בונוס אדיר, החזרי המס לשכירים לרוב מייצגים סוג של הלוואה בלי כל חבות של ריבית, שאותה סיפקו הנישומים לממשלת ישראל. לפעמים ניתן להימנע מכל תשלומי המס, וזאת על מנת שיהיה באפשרותכם להחזיק יותר כספים בקרבכם בכל תלוש שכר שלכם, ובכך להימנע מהחזרי מסים בזמן של הגשת דוח החזרי המסים.

אנו ממש מתרים בכם – בבקשה, קראו את המאמר הזה למן ראשיתו ועד תומו, ואנו בטוחים שתלמדו דבר או שניים על ההתנהלות של החזר מס לשכירים…

 

האם תהיו שמחים לקבל החזר מס לשכירים?

אין דבר יותר מלהיב מאשר לקבל כסף, על אחת כמה וכמה כשמדובר על החזר מס לשכירים. חרף הנאמר פה, עדיין בוודאי שעדיף לכם שלא לשלם יותר את המסים שלהם מראש, משום שהכספים האלו עשויים ליותר מנוצלים באופן יעיל יותר בחיי היום יום שלכם. כמו למשל – הנכם עשויים להתאים את ניכוי מס המקור, במידה והנכם גם שכירים וגם עצמאים, ולהשקיע את האקסטרה כסף בחשבון היציאה לגמלאות שלכם, או גם לחסוך אותו בחיסכון מניב תשואה גדולה. באפשרות הזאת, הכסף שלכם יעבוד בשבילכם, במקום שיעבוד בשביל המדינה שלכם.

על מנת להימנע מלשלם יותר מדי מסים, תמלאו טוב את הטופס הנדרש, ותעדכנו אותו בכל שינוי ניכר במהלך החיים שלכם, לרבות – לידת ילד חדש, נישואין, עבודה עצמאית, גירושין, אימוץ ילדים, וכולי.

מה הם המצבים שיהפכו אתכם לזכאים בקבלה של החזר מס לשכירים?

ישנם כל מיני מצבים שיהפכו אתכם לזכאים בקבלה של החזר מס לשכירים, והנה חלק מהן כדלקמן –

• באם מילאתם בתוך כוונה מודעת את הטפסים על מנת לקבל ניכוי מס יותר גבוה וכן החזרי מס יותר גדולים בשעת ההתחשבנות עם רשויות המסים.
• באם טעיתם בעת מילוי הטופס של המסים של מס הכנסה, שמשמשים לשם הערכת הסכום המדויק של ניכוי במקור מתלושי השכר שלכם.
• באם שכחתם לעדכן את מה שצריך על מנת לשקף שינוי בנסיבות החיים שלכם, כמו למשל – צירוף ילדים לחיק המשפחה, אשר מזכה בעוד נקודות זכות.